9504

請問營業稅和退稅分錄怎做？

各位大大們您們好：乂乂公司

9502期的401表

銷項稅額37969

進項稅額35764

退稅5924

本期累積留抵11229

（退稅日要做在3/20號、分錄要做在2/28）

請問這樣分錄怎做才好；9504期

銷項稅額24743

進項稅額25113

上期留抵11229

本期申報留抵11599！

日期 科目 摘要 金額95/02/28 借:銷項稅額 9501-02報稅 37

969 留抵稅額 9501-02報稅 11

229 應退稅額 9501-02報稅 5

924 貸:進項稅額 9501-02報稅 35

764 留抵稅額 9411-12報稅 19

358(有差額應是94/11-12月留抵沒列入)95/03/20 借:銀行存款 9501-02報稅退稅 5

924 貸:應退稅額 9501-02報稅退稅 5

92495/04/30 借:銷項稅額 9503-04報稅 24

743 留抵稅額 9503-04報稅 11

599 貸:進項稅額 9501-02報稅 25

113 留抵稅額 9501-02報稅 11

229

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參考:http://tw.knowledge.yahoo.com/question/question?qid=1106111706174如有不適當的文章於本部落格，請留言給我，將移除本文。謝謝！