營建成本 上期應付帳款 帳務處理

我遇到一個問題工程業的公司A公司97年有好幾筆工程的「在建工程-加工費用」分錄如下：Dr.在建工程-加工費用　　200

000 （工程編號9701）　 在建工程-加工費用　　200

000 （工程編號9702）　　Cr.應付帳款　　　　　　400

000（帳款歸屬B公司）note：B公司在97年均沒有開立發票給A公司98年B公司分次開了共400

000的發票給A公司那我要怎麼作帳！

？在這些發票當中我沒辦法建立工程編號進去？應該怎麼做才能把應付帳款沖掉呢？
B公司在97年均沒有開立發票給A公司98年B公司分次開了共400

000的發票給A公司那我要怎麼作帳！

？97年B公司並沒有開發票給A公司

而A公司已做應付帳款

這也沒錯

把屬於97年的成本費用認例

使損益表正確表達在這些發票當中我沒辦法建立工程編號進去？發票為什麼要建立工程編號進去？是發票號碼要入電腦?當初做應付帳款時不是有建入工程編號嗎?把發票號碼補入不就好了

或等實際付帳時借:應付帳款 200

000 （工程編號9701發票號碼XXXXXXXXX ）借:應付帳款 200

000 （工程編號9702發票號碼XXXXXXXXX ）貸:銀行存款 200

000 （工程編號9701發票號碼XXXXXXXXX ）貸:銀行存款 200

000 （工程編號9702發票號碼XXXXXXXXX ）如發票太多張或沒辦法剛好各200000元

請B公司作廢重開就好啦或是貴公司的發票電腦系統比較特殊? 參考資料 小楊的....軍師
一.你應該97年之營業成本應該就要在97年開發票.如被查到會罰款.二.因你要在97年帳要到98年付款所以只好發票在98年補開發票

但你不要工程編號9701你應更改工程編號為9801就好了.不要自找麻煩哦!因標示太顯著容易被查帳哦!三資產負債表之應付帳款是累積餘額當然以付款時沖帳 借:應付帳款$400

000 貸:銀行存款或現金或應付票據 $400

000.-

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